企业存在季节性亏损，那企业所得税预交可以少交点吗？还是等到后面汇算清缴再一起？账务不太能经查

九剑 追问

2020-03-04 14:22

企业所得税少交，他们说会跟财务报表核对不一致，过不去？

九剑 追问

2020-03-04 14:22

还是财务报表不提交？

宋生老师 解答

2020-03-04 14:25

你好！你亏损自然就少交了啊。跟财务报表应该是对的上的

九剑 追问

2020-03-04 14:26

不是我是这个季度预交，是赚的，但是后面季度一定会亏损，如果交了，汇算清缴就就要退，可是账经不了查

宋生老师 解答

2020-03-04 14:27

你好！你可以暂估成本，多暂估一部分

九剑 追问

2020-03-04 14:28

老师你是指账上暂估成本？还是报表上？

宋生老师 解答

2020-03-04 14:30

你好！是账上，然后报表上跟账上一样

九剑 追问

2020-03-04 14:31

这个如何暂估？分录咋做？不是按权责发生制？

宋生老师 解答

2020-03-04 14:32

你好！是这样，如果你想少交，或者晚交，就不能完全按正确的要求来，要按正确的来，你就只能先按实际的多交，以后再看。暂估，你可以多结转一点成本，比如本来成本1000，你按1500先结转。

九剑 追问

2020-03-04 14:35

那成本后面冲掉吗丁啉

九剑 追问

2020-03-04 14:35

成本后面冲掉？

宋生老师 解答

2020-03-04 14:35

你好！是的。等下个季度实际亏损的时候，再调过来。这样整体还是对的，但是又不会先交税

九剑 追问

2020-03-04 14:38

那这个暂估感觉不符合权责发生制，？

宋生老师 解答

2020-03-04 14:40

您好！是的。因为正确合规的做法就是要交税啊。

九剑 追问

2020-03-04 14:40

等汇算清缴多退少补？

宋生老师 解答

2020-03-04 14:41

你好！不用啊。因为你到下个季度调回来的时候，就已经对的上了

九剑 追问

2020-03-04 14:44

这个暂估没问题吧，可以暂估费用吗？

宋生老师 解答

2020-03-04 14:46

您好！我明白你说的，所以宁愿先做暂估了