老师请问，公司的增值税和进项税从来没计提过，现在打算计提要怎么做

silence 追问

2020-03-04 14:51

一般纳税人

silence 追问

2020-03-04 14:52

之前的会计这么做的

silence 追问

2020-03-04 14:53

进项大于销项

meizi老师 解答

2020-03-04 14:54

你好     那你需要先做收入 分别做销项税 ；   取得购进做进项税体现  你月末才好结转进项税和销项税

silence 追问

2020-03-04 15:31

销项发票和进项发票每个月都有录入，就现在不知道怎么结转

meizi老师 解答

2020-03-04 15:34

如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

silence 追问

2020-03-05 10:01

销项小于进项是不需要结转吗

meizi老师 解答

2020-03-05 10:02

你好 进项大于销项的话 你可以结转到转出未交增值税借方放着 以后抵减就行了

silence 追问

2020-03-05 10:02

分录怎么写

meizi老师 解答

2020-03-05 10:03

借：应交税费-应交增值税-销项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税