老师，去年业务招待费的进项税我抵扣了，现在做2月份的帐是调整回来，产生的滞纳金是这个月一定要去缴，可以等到汇算清缴的时候一起缴吗

为心之所向加油 追问

2020-03-04 19:54

不太明白你的意思，不是转出调整，缴纳滞纳金，还需要做什么呢

maize老师 解答

2020-03-04 19:55

亲，这个转出滞纳金这个是修改之前增值税，你就2月申报增值税转出，那个是生成不了滞纳金

为心之所向加油 追问

2020-03-04 19:55

老师，我的意思是如果现在转出，产生的滞纳金可以等到汇算清缴的时候再缴吗，这样就不用老跑大厅，我们办公地点里税务局有点远

maize老师 解答

2020-03-04 19:56

因为增值税没有汇算清缴，汇算清缴针对的是企业所得税，你这个企业所得税招待费发生额按你账上做，你这个账上那个少做，即使加进去，那这个也不存在滞纳金问题

maize老师 解答

2020-03-04 19:57

亲，你现在转出没有滞纳金 。修改去年那个申报表才可以有滞纳金，但是我看说明是只能修改申报期一个月之前的，你这个去年跨了一个月了，这个都修改不成功，你这个修改成功，滞纳金是账户扣，

maize老师 解答

2020-03-04 19:57

2月份转出，没有滞纳金生成，只有修改这个所属期2月之前产生交税，这个才有滞纳金，滞纳金是系统自动算，系统扣，

为心之所向加油 追问

2020-03-04 20:01

老师，你的意思是现在2月做进项转出之后，到时候去大厅修改申报表之后才会产生滞纳金，是这个意思吗?

maize老师 解答

2020-03-04 20:02

需要看你想这个转出这个申报表是几时，要是所属期2月之前，就有滞纳金， 要是你不想交滞纳金，这个申报表上面也是2月转出，这个是不会产生滞纳金

为心之所向加油 追问

2020-03-04 20:06

我需要转出的进项所属期是2019年7月和8月的，我肯定不想交滞纳金咯，那现在我做二月的帐时做了进项转出，那接下要怎么做才不交滞纳金呢

maize老师 解答

2020-03-04 20:13

正规是所属期7,8月修改之前申报表，不正规就所属期2月就转出，后续税局稽查到再说

为心之所向加油 追问

2020-03-04 20:15

就300多

为心之所向加油 追问

2020-03-04 20:19

正规的是2月做进项转出之后，去大厅修改7，8月份申报表然后缴纳滞纳金
不正规是2月做转出，不去修改报表，
是这个意思吗？老师

maize老师 解答

2020-03-04 20:21

是的，是这个意思，是

为心之所向加油 追问

2020-03-04 20:22

老师，2月做进项转出就一定要在这个月内去修改报表吗

maize老师 解答

2020-03-04 20:25

现在就申报所属期2月， 你这个都申报完了？？

为心之所向加油 追问

2020-03-04 20:26

还没申报呢

maize老师 解答

2020-03-04 20:27

那就不需要修改报表，你修改啥，

maize老师 解答

2020-03-04 20:27

你说这个正规的？正规你时间长，那这个滞纳金就多，

为心之所向加油 追问

2020-03-04 20:32

是的，是说正规的，那二月做进项转出之后，申报还是正常申报，不用修改什么吧老师，
如果做不正规的话，累计到时候税务查，那不是要交好的罚款，老师，这种税务一般会查吗

maize老师 解答

2020-03-04 20:34

这个金额不大，一般税局不会查这个，

为心之所向加油 追问

2020-03-04 20:37

好的

为心之所向加油 追问

2020-03-04 20:40

老师，正规的话，现在二月做进项转出之后，月报还是正常申报，不用修改什么吧，到时候再去税务局修改2019年7，8月申报表，缴纳滞纳金
不正规是2月做转出，不去修改报表，月报正常申报
老师，是这样吗

maize老师 解答

2020-03-04 21:19

是的，是这样，你说对这个