非独立核算分公司，每月做完账结转损益，季度所得税汇总到总公司，总公司分配所得税，12月末本年利润要结转到未分配利润里吗？分公司在账务处理上哪些和一般公司不一样呢

春暖花开 追问

2020-03-04 22:41

总公司拨款给分公司20万，分公司到年底亏损10万，这个怎么做

耿老师 解答

2020-03-04 22:44

你好！拨款进往来科目核算，亏损在本年利润里面核算，亏损额并入总公司计算缴纳增企业所得税。

春暖花开 追问

2020-03-04 22:47

好的，谢谢老师，早点休息吧

耿老师 解答

2020-03-05 06:19

不客气欢迎下次提问

春暖花开 追问

2020-03-05 09:21

老师，借总公司20万，分公司亏损10万，是不是借总公司的就减少10万，这样来核算呢

耿老师 解答

2020-03-05 11:31

你好！是的，分公司亏损合并到总公司减少利润

春暖花开 追问

2020-03-05 13:22

分公司亏损10万，总公司给分配企业所得税1万元，总公司申报所得税时，是把总公司和分公司的收入成本费用两个公司相加去填，是吗

春暖花开 追问

2020-03-05 13:27

分公司亏损多少，总公司给拨付的资金就减少多少，如果总公司没有拨付资金，分公司亏损了，亏损的钱合并总公司，总公司利润减少，少交税了

耿老师 解答

2020-03-05 14:36

你好！是的这就是合并纳税