送心意

林夕老师

职称注册会计师,税务师

2020-03-05 00:11

母公司销售给子公司,顺流交易。现在是子公司2000万元的净利润中并包含该批存货销售的收入80%数据;
对于母子整体成本是600x80%,而子公司确认成本是1000x80%,子公司多计成本了,我们需要调增净利润。

追问

2020-03-05 00:34

不懂,是不是17年调减了,18年要把销售出去的80%调增回来?

追问

2020-03-05 00:37

假如条件变成17年售出80%给第三方了,是不是应该减去呀?

林夕老师 解答

2020-03-05 12:03

这个其实就是递延的问题。
在17年还没销售出去,而个别报表中已经确认了400万元的收入,需要调减;
在以后期间每销售出去一部分,这400就调增一部分。销售完,400万元全部调增完。

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