老师，今年2月收到今年开的发票，费用是去年的。去年会计没有计提这笔费用，合同写了2019.4~2019.12，我要计入去年吗？单位是小企业会计准则

琴 追问

2020-03-05 09:36

老师，今年汇算清缴填写时，是不是填税收金额时增加这笔费用。

郭老师 解答

2020-03-05 09:36

对的，可以抵扣所得税。

琴 追问

2020-03-05 09:39

老师，这笔费用是生产成本，汇算清缴填写时填那个明细科目下。

郭老师 解答

2020-03-05 09:40

这个需要结转到成本吗？

琴 追问

2020-03-05 09:41

费用是去年的耕种服务费170900

郭老师 解答

2020-03-05 09:43

需要结转到主营业务成本吧，如果不需要的话，生产成本可以有余额，不抵扣所得税

琴 追问

2020-03-05 09:43

公司是种大米的，都己经收割完成了。今年再开始

郭老师 解答

2020-03-05 09:46

那就是主营业务成本，你不需要做到生产成本里面纳税调整明细表调减

琴 追问

2020-03-05 09:50

分录是不是  利润分配→未分配利润→主营业务成本   贷  应付账款   因为款还没

郭老师 解答

2020-03-05 09:51

你好，是的。

琴 追问

2020-03-05 09:53

汇算清缴时，在主营业务成本里面调减是吧。

郭老师 解答

2020-03-05 09:54

你好， 是的，