送心意

徐老师

职称会计师

2016-05-03 17:30

是否要计提,下月支增借税额

徐老师 解答

2016-05-03 17:27

开票金额要弄清楚 是已含金额,还是非含税金额
税额=非含税金额*税率,小规模是0.03 一般纳税人是0.17
分录上的区别在于,小规模时,金额直接录入含税金额 
一般纳税人还把增值税额列出来
应交税金-应交增值税-进项/销项税额

徐老师 解答

2016-05-05 09:35

税金不用计提,按实际发生业务时才做出来。

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相关问题讨论
你好同学,一般纳税人是没办法改成小规模的。
2022-02-16 15:35:09
你好 都是有限公司不交税
2021-12-23 19:16:15
你好,不区分规模和一般人,税率一样
2019-02-18 17:13:04
你好,主要是涉及增值税的分录不同 比如销售收入分录 小规模纳税人 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 一般纳税人 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税(销项税额)
2021-01-20 08:23:21
你好,是的,你的理解基本上是正确的,但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况,虽然比较少见。 为您提供解答
2019-03-18 15:01:49
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