老师请问下，补允流动资金1900万元借记未分配利润贷计那个科目？？？

隔壁王老二 追问

2020-03-05 14:38

比如说可供分配的利润是3000万元，可以补允流动资金，也可以不提补允流动资金的。若要补允流动资金。是不是要凭证呢？在会计科目中调整呢？上表是别人公司的，我的意思是请教老师，在会计处理时凭证应该是怎么开的。请指数！！！

立红老师 解答

2020-03-05 14:40

你好，可供分配的利润是3000万元，那么我们的货币资金中也是有3000万的，两者之间不存在补充的关系

隔壁王老二 追问

2020-03-05 16:34

这个我知道的，我请教的是这个如果可供分配的利润是3000万元，那么提取各项基金是150万补允流动资金是200万，股东分红150万，那么未分配利润就是3000一150一200一150二2500万是吧？资产负债表当期损益损益的变动数是2500万元而不是3000万元。所以这个可供分配利润的分配都有相应的会计凭证处理。我不知道的就是补允流动资金的凭证如何开，其他的基金和红利都晓得的，不知道我说明白了吗？麻烦您了。

立红老师 解答

2020-03-05 16:40

你好，补允流动资金——抱歉，这个词没有听过呢，理解为补充流动资金。

隔壁王老二 追问

2020-03-05 17:06

对的，是补充

立红老师 解答

2020-03-05 17:11

你好，我明白您想说的意思，但实际上利润中有的数，我们手工的资金也是有这个数，两者之间不存在补充。、
比如我们有一件商品，成本10元，我们出售，售价15元，利润是5元，但实际上我们手中也是有5元现金的，直接花就可以了。

隔壁王老二 追问

2020-03-06 09:31

我知道，但是可供分配利润下的盈余公积还有补允的流动资金都是减了以后才是未分配利润。既然是减去后就应该有对应科目是不是？如果不减当然就是未分配利润，也就是在企业内部的流动资金。我不董的就是可供分配利润科目下减去了这个科目就一定对应科目的。请说是不是？不好意思哟，麻烦您了。

立红老师 解答

2020-03-06 11:15

你好，可供分配利润 =以年前度的净利润 加上当年实现 的净利润 加上其他转入
未分配利润的期末余额=期初余额加上当年实现净利润减提取的盈余公积减宣告分配的利润等
与您说的补充的流动资金无关

隔壁王老二 追问

2020-03-06 13:42

那可供分配利润科目减去盈余公积等5项计提后的最后一项就是补允流动资金，而上表中是减去了5项计提及|项补允流动资金后才是可供分配的利润。麻烦您仔细看下14至27栏。谢谢！

立红老师 解答

2020-03-06 13:47

你好，14栏和17栏前面的项目是什么呢？