老师，小规模消防技术服务公司经营范围:消防设备、机电设施的技术服务、销售、安装及维修保养;建筑劳务分包。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) ; 现收到工程技术公司开具的技术咨询服务费，请问计入什么科目？

Midy 追问

2020-03-05 21:57

老师，那记什么科目？会计分录怎么写的

钟存老师 解答

2020-03-05 21:59

或计入设备成本的话，就直接比如说一个设备经销。借库存商品消防栓。你就把他的购买价加上培训服务费加进去。
当然是这是一个消防设备的直接培训。
如如果是其他营业过程中发生的培训，你可以记住营业成本。或者项目的合同成本。这些都是会计科目。
为了培训员工发生的就直接借职工教育经费。贷银行存款。

Midy 追问

2020-03-05 22:02

公司主要是消防技术服务收入，没有卖过消防设备，那就直接计入主营业务成本吧？

钟存老师 解答

2020-03-05 22:11

可以直接计入营业成本。
给你进行举例就是看这个服务费是直接受益于你的母校经营活动呢，还是受益于一个资产的使用。

Midy 追问

2020-03-05 22:14

老板另外注册了一个消防培训公司，经营范围:自动消防系统操作培训，消防安全管理培训。
同上家公司开展经营活动，相互开票，请问这样操作有哪些税务风险吗？

钟存老师 解答

2020-03-05 22:19

如果实际发生了业务，提供了培训服务。那么就可以开票。税收风险在于第一业务有没有发生，第二价格是否公允

Midy 追问

2020-03-05 22:22

谢谢老师！再请教您一个问题:公司其他应付款-法人有负数余额310万，这个会带来哪些税务风险？请问要怎么处理才好？

钟存老师 解答

2020-03-05 22:36

那说明公司又需要向法院收310多万吗？其他应收和其他应付是税务局关注的一个科目，法人。如果有借款的话需要收款，如果有报销的话需要冲账。

Midy 追问

2020-03-06 05:30

老师，目前就是因为法人频繁从公司公账转到自己私账，报销费用也冲不了那么多，积累起来的。就是想请教您鉴于这种情况，有什么好的处理办法？不引起税务风险？

钟存老师 解答

2020-03-06 07:07

按照利润分配，交个税
公司的钱就是公司的，法人不交税不可以套走，是违法的

Midy 追问

2020-03-06 08:07

老师，那法人可以用现金还回来吗？

钟存老师 解答

2020-03-06 08:14

可以还款，为了避免税法上的处罚，你可以要利息。比如说法人如果占用你资金100万，你当期如果从银行借款借了100万，那你从银行借款的利息是不能扣除的，除非你向法人收了利息。法人占用公司资金超过一年的也是需要计提利息的。