出口货物的小配件不能退税，要做出口转内销视同销售，要缴纳增值税，这个在增值税申报表里怎么申报，同时这个转内销的部分如何做账？

兰兰 追问

2020-03-05 21:42

已经开了零税率的发票了 申报时发现不能退税才做的转内销

文老师 解答

2020-03-05 21:44

您好，那需要重新开红字发票再开具有税率的发票，而且需要到税务局开进项税额转出的证明

兰兰 追问

2020-03-05 21:49

视同内销我交增值税就可以了 为什么还要再进项转出呢  免税才要进项转出的啊

文老师 解答

2020-03-05 21:56

您内销的花，生可以抵扣进项税额的

文老师 解答

2020-03-05 21:57

您内销的话，是可以抵扣进项税额的

兰兰 追问

2020-03-05 22:00

那就是不需要转出了对吧

文老师 解答

2020-03-05 22:15

是的，是需要税务局出具抵扣证明的