请问老师，特殊性税务处理时，非股权支付部分是要交企业所得税的，那这部分不调整会计利润吗？

宋英 追问

2020-03-06 10:32

不调整会计利润怎么交这块的所得税啊？

张乐老师 解答

2020-03-06 10:51

会计利润和企业所得税应纳税所得额是两个概念。  特殊性税务处理是企业所得税上的处理。   税会两条线。

宋英 追问

2020-03-06 11:01

算企业所得税应纳税所得额时不是在会计利润的基础上调整的吗？

张乐老师 解答

2020-03-06 11:04

是的，是在会计利润的基础上进行调整，但调整的不是会计利润，是调整为应纳税所得额。

宋英 追问

2020-03-06 11:18

特殊性税务处理这块，非股权投资确认转让所得或损失，是合并方确认还是被合并方确认啊？会计上怎么做账啊？

张乐老师 解答

2020-03-06 11:39

是说非股份支付部分确认转让所得或损失吧？是指被合并方。