老师，我公司是一般纳税人，本月进项税20000元，销项税10000元，简易征收500元，我的账务处理是：借：应交税费-销项税10000，应交税费-待抵扣进项税10000元贷：应交税费-进项税20000，次月：借：应交税费-简易计税500贷:银行存款500可以吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-03-06 10:24

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）10000
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）20000
二、借：应交税费——未交增值税未10000
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10000
形成留抵增值税10000元，这个是一般计税的项目。
三、对于简易计税项目，下月交税平账，你的分录是正确的
借：应交税费——应交增值税（简易计税）500
贷：银行存款500

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