增值税加计抵减的账务怎么处理

陈琳 追问

2020-03-06 11:04

是在发生了抵减后这样处理吗？之前因为还有进项就没有牵涉有应交增值税税款

轶尘老师 解答

2020-03-06 11:06

是的   当期认证的进项的加计扣除部门这样处理

陈琳 追问

2020-03-06 11:49

因为我们进项一直有留底，所以没有需缴纳的税额。但是每月有的进项加计抵减只是在填写申报表的时候填写了，没有做相应的账务处理，没有进营业外收入的处理，今年补做的话要做去年的以前年度损益调整吗

轶尘老师 解答

2020-03-06 11:54

是的  需要调整去年的利润

陈琳 追问

2020-03-06 12:05

那是要在1月做调整还是在做企业所得税汇算清缴的时候调整

轶尘老师 解答

2020-03-06 15:42

企业所得税汇算清缴的时候调整