老师，请教一下，小规模纳税人，在代开专票的时候就是缴纳了增值税和附加税，那么附加税是减半征收的，请问，是在税务开票时就是收的减半的费用吗？还是先全额收，后期再退

王小晨 追问

2020-03-06 11:11

那么做账的时候就应该是计提减半后的税额吧

微微老师 解答

2020-03-06 11:13

是的，按照减半后的税额计提即可

王小晨 追问

2020-03-06 11:35

王小晨 追问

2020-03-06 11:37

老师，麻烦您看下，那我申报纳税的时候，本期已缴税费那边的金额应该是减半的金额吧，最后本期应补税费那边金额应该是0吗

微微老师 解答

2020-03-06 11:45

是的， 那你当初代开缴纳的时候，是缴纳了全款还是抵扣后的的呢

王小晨 追问

2020-03-06 11:47

如果是抵扣后的话，就应该是减半的金额对吧，全额就是全额就是全额的吗

微微老师 解答

2020-03-06 11:49

恩恩，从你申报表来看，您是缴纳了全款，后期会退税回来。

王小晨 追问

2020-03-06 11:49

需要去税务局申请退税吗

微微老师 解答

2020-03-06 11:51

不同地方的操作有些差异。建议您还是咨询当地的税务部门。是否需要到现场申请，好嘛？

王小晨 追问

2020-03-06 11:51

那如果是全额交款的话，在计提的时候，是计提全额的吗

微微老师 解答

2020-03-06 11:56

是的，如果是全额的话，是计提全额

王小晨 追问

2020-03-06 11:57

好的，谢谢老师，我明白了

微微老师 解答

2020-03-06 11:58

不客气，祝您工作顺利，身体健康