期初增值税留抵20000 本月销项 50000 增值税的结转分录怎么做

咸蛋超人。 追问

2020-03-06 12:23

留抵部分不需要做分录吗，这样做下来转出期末明细账余额不对

郭老师 解答

2020-03-06 12:24

留底你上个月不做吗？不是在转出未交增值税借方余额吗？正好和这个月转出未交增值税贷方，余额相减。

咸蛋超人。 追问

2020-03-06 13:04

上个月进项20000  分录借应交税费-转出未交增值税 2  贷 应交税费-进项  2   借 应交税费—未交增值税 2  贷应交税费-转出未交增值税2   期末只有借方未交增值税2万余额  。哪里出错了呢

郭老师 解答

2020-03-06 13:09

这个月借转出未交增值税贷未交增值税5万
借未交增值税3贷银存

咸蛋超人。 追问

2020-03-06 13:15

还是不明白。上月份分录对吧。期末只有未交增值税借方余额2万。这个月销项5万。  借应交税费-增-转出未交增值税  贷 应交-进项2万  然后怎么做

郭老师 解答

2020-03-06 13:16

对

这么做就可以了
你不是加了一步
那个做不做都行

咸蛋超人。 追问

2020-03-06 13:26

月末销项进项结转到未分配利润可以不在分录体现是吧。 不体现的话进项销项月末一直有余额。年末一次结转进项销项还是可以放着不管

郭老师 解答

2020-03-06 13:29

不结转到未分配利润

不体现的话进项销项月末一直有余额。完全不对，他不是已经结转到转出未交增值税了吗

录借应交税费-转出未交增值税 2 贷 应交税费-进项 2 
这个不是吗