老师 我去年11月份开的发票 （已经入账）但 客户不能用 （对方没有认证），今年2月份我开了红字给发票，然后2月开重新开了正确的给客户。那我2月份怎么账务处理？

瓶子 追问

2020-03-06 16:30

那负数凭证 摘要写修正？
还有一个问题 我们之前有开票出去做现金收入 后面客户又用对公转到公司账户 那怎么处理

瓶子 追问

2020-03-06 16:37

还有我收回来错的发票 和开的红字发票 都放负数凭证后面做原始凭证？抵扣联和发票联 对么

玲老师 解答

2020-03-06 17:01

实际收到银行就是银行存款增加， 正确发票的抵扣联和发票联给对方，
收回来错的发票 和开的红字发票 都放负数凭证后面做原始凭证

瓶子 追问

2020-03-06 19:54

我是说 开普通发票出去客户之前说要用现金结算 然后我已经入账了。隔了两个月他们说不用现金结算，转对公账户过来了。那我账怎么处理

玲老师 解答

2020-03-06 20:56

那你实际现金结没结算？

玲老师 解答

2020-03-06 20:58

你开红字发票时，你如果是现金结算的，开红字发票也是红冲现金，他再用银行付款，你就借银行存款

瓶子 追问

2020-03-06 21:04

不是 这个和红字发票是不同业务 之前客户说要现金结 他自己先垫了现金 但是现在他们公司直接转账过来了

玲老师 解答

2020-03-06 22:17

你不同的问题，我还以为你前面那一个问题呢，还想着前面那个呢，那现金你实际收到没收到？

玲老师 解答

2020-03-06 22:17

他自己垫了现金，到底是谁电了现金？

瓶子 追问

2020-03-06 22:25

客户买茶叶 （他是要公司报销的 ）买完就给现金了 但是有开发票 次月他公司报销款直接转到发票上我们公司对公账户 。所以客户要求退现金 ？但是这笔销售我已经按现金收入结算了

瓶子 追问

2020-03-06 22:28

就是之前 做了 分录 
借 库存现金 
贷 主营业务收入  增值税销项税 
次月收到对公转账货款 这个情况 我要怎么账务处理

玲老师 解答

2020-03-06 22:47

那你更正一下借银行存款贷库存现金，其他的不用动

瓶子 追问

2020-03-06 22:51

库存现金是19年12月已经结账了 。2020年1月才收到款

玲老师 解答

2020-03-06 23:16

你就是现在银行收到转账就把原来那个现金冲了就对了，做我上面给你写的那个更正分录就可以

瓶子 追问

2020-03-06 23:19

还是听不懂

玲老师 解答

2020-03-06 23:33

你原来你做了收现金的分录，后来收到的银行存款直接做更正分录，把库存现金充了，改为银行存款，借银行存款贷库存现金，这是直接更正的分录