老师，上年电费数据错了，收了发票了怎样冲啊，整个分录怎样的

TsT&雪 追问

2020-03-06 16:31

上年已入成本哦

辜老师 解答

2020-03-06 16:32

冲减这个成本，然后按发票计入成本就可以，一正一负抵消的

TsT&雪 追问

2020-03-06 16:36

借管理费水电费红字，贷生产成本电费红字，预提费用红字吗，再按发票做正确的，那已结转主营业务成本哦，还有我1月份这个月的产品会增加成本吗

辜老师 解答

2020-03-06 16:38

这个差额不大，可以增加当期生产成本的

TsT&雪 追问

2020-03-06 16:39

重新做的分录电费增加到当月，当月成本不准确了，还有筹建期试机的几万电费入什么科目呢

辜老师 解答

2020-03-06 16:42

这个影响不大的
这个是计入管理费用的

TsT&雪 追问

2020-03-06 16:46

普票税额也是入电费是吗，所有专票才分开

辜老师 解答

2020-03-06 16:50

是的，普票用含税金额计入费用

TsT&雪 追问

2020-03-06 16:52

如果是上年没错预提费用了，现1月收到发票怎样做分录

辜老师 解答

2020-03-06 16:53

这个金额不大，收到发票，可以直接入账的

TsT&雪 追问

2020-03-06 16:55

之前没票是借管理费用，制造费用，贷预提费用，现收到票怎样做

辜老师 解答

2020-03-06 17:08

借管理费用，  负数，制造费用  负数，贷，预提费用  负数
然后，借，管理费用，制造费用，贷，应付账款

TsT&雪 追问

2020-03-06 17:10

真不太明，这些上年结到生产成本了，摘要是说冲掉

辜老师 解答

2020-03-07 07:07

你这样一正一负冲减制造费用了，制造费用的影响金额不大的，可以直接作为当期费用的

TsT&雪 追问

2020-03-07 08:05

对制造费用影响不大，对生产成本

辜老师 解答

2020-03-07 08:32

你这个制造费用当期一正一负的差额，金额不大的，可以转入当期生产成本的