老师，核定征收企业如何建账，比如一家公司，核定每季3万，季度交交增值税2700，代开专票时预交2000，申报时补交700元，要如何处理。

1624977463 追问

2020-03-06 21:59

老师，今年己取消核定征收，之前没建账，现在要补账吗？还是今年开始做？

庄老师 解答

2020-03-06 22:11

你好，可以从今年开始做起，

1624977463 追问

2020-03-06 22:16

之前没建账税局会不会处罚？

庄老师 解答

2020-03-06 22:51

你好，核定征收可以简单记账

庄老师 解答

2020-03-06 22:52

只要没有少缴税款，不会罚款

1624977463 追问

2020-03-07 07:19

老师，2020年从核定征收改为查账征收，之前不用管，从2020年1月开始建，这样吗？

庄老师 解答

2020-03-07 07:22

你好，之前你要有简单的账务处理，

1624977463 追问

2020-03-07 08:12

意思是还是要把前几年账补下？老师，之前核定都没报送报表

1624977463 追问

2020-03-07 08:22

老师，哪我就根据代开发票，简单补下账，是吗？

1624977463 追问

2020-03-07 08:24

就按你教我的，把代开的做下分录，每季缴纳税费时补缴的再补应交税金，就可以吗？

庄老师 解答

2020-03-07 08:29

你好，是的，每季缴纳税费时补缴的再补应交税金

1624977463 追问

2020-03-07 08:33

老师，公司开票开的都是代加工票，薏仁米加工，收取加工费，这个分录如何做？

庄老师 解答

2020-03-07 08:55

你好，如果你家是加工企业，已加工修理为主业:
借：银行存款/库存现金
  贷：主营业务收入
      应交税费——应交增值税（销）
如果不是主营业务，则：
借：银行存款/库存现金
  贷：其他业务收入
      应交税费——应交增值税（销）

1624977463 追问

2020-03-07 09:00

老师，哪我就每月补下这几张代开发票，同时把工资做下，因为申报了个税，还有交纳的印花税和企业所得税，这样简单补下可以吗？我手上也只有这些单子。

庄老师 解答

2020-03-07 09:02

你好，核定征收可以简单做收支表，

1624977463 追问

2020-03-07 09:04

老师，意思是做个流水账？比如像出纳账哪样？

庄老师 解答

2020-03-07 09:07

你好，是的，可以这样处理的，

1624977463 追问

2020-03-07 09:09

做会计凭证麻烦，就直接流水账

庄老师 解答

2020-03-07 11:58

你好，要做流水账，收支成本明细表也要做一下，