单位是小规模纳税人，主要销售软件服务，偶尔也销售货物医疗器械，在进行增值税季报时，主表上分别填写了服务收入和货物收入，请问在增值税纳税申报表附列资料中销售收入栏是只填写服务收入，还是填写服务和货物合计收入？

成就的短靴 追问

2020-03-07 09:06

服务和货物都是3%税率，服务不含税销售额1471844.66元，货物不含税销售额67351.47元，请问申报表附列资料表中不含税销售额应该填写成多少呢？

钟存老师 解答

2020-03-07 09:15

=服务不含税销售额+货物不含税销售额

成就的短靴 追问

2020-03-07 09:18

好的，因为刚刚接手工作，看到前会计申报的附列资料表中销售额只填写了服务销售额，没有把货物销售额算入，请问是之前申报错了吗？

钟存老师 解答

2020-03-07 09:22

附表是按照征收率填写的，而且表明写的是应税行为，如果你是单独填写也不是单独的销售额呀
我们目前是合计填写的

成就的短靴 追问

2020-03-07 09:23

好的，谢谢老师

钟存老师 解答

2020-03-07 09:26

不客气，祝你工作愉快