老师，我们是混凝土公司，有时候当月购进材料，暂估了，好几个月后才收到发票，然后主办就按收到发票上的数字来红冲，这样合理吗？？那如果发票上的数字大于之前暂估的数字？这样红冲的数字就不准了吧？？怎么账务处理才正确？？感谢

maize老师 解答

2020-03-07 10:15

你之前要是做借原材料 贷应付账款暂估款 100件 1000  回来发票这个是80件 1600，那这个做借原材料 -800 贷应付账款 暂估款 -800 ，之后按发票做借原材料 1600 贷应付账款 供应商 1600   还有20件没有回来继续暂估，挂着 按10元一件这个

梓爍 追问

2020-03-07 10:17

谢谢老师

梓爍 追问

2020-03-07 10:18

老师，能不能发个收到发票登记表给我呀？？我不会制这个表

maize老师 解答

2020-03-07 10:19

我这边没有这个表，手上没有，

梓爍 追问

2020-03-07 10:19

谢谢

maize老师 解答

2020-03-07 10:22

就根据，那个发票号码 代码，销售方，税号，金额，这样登记，

梓爍 追问

2020-03-07 16:20

老师，那如果收到发票数字比暂估的数字大怎么做分录呢？？

maize老师 解答

2020-03-07 16:21

那就暂估少了，补上，借原材料 贷应付账款 供应商，之前那个做暂估款转借应付账款暂估款，贷应付账款 供应商