为什么2019年补提补缴社保的会计分录是这样的？利润分配的金额是怎么计算的？

思微 追问

2020-03-07 13:45

但是缴纳个人部分的原始凭证没有啊？个人部分的金额是怎么来的？自己算的？

蒋飞老师 解答

2020-03-07 13:48

可以把社保局核定的明细缴费单附在记账凭证后面的

思微 追问

2020-03-07 13:51

那把个人部分计入利润分配是对的吗？这个个人部分是包括员工的个人部分吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-07 13:58

把公司部分记入利润分配（个人部分就是员工个人部分，不记入利润分配的）

思微 追问

2020-03-07 14:02

那我们公司之前做的这笔分录是不是有问题？

蒋飞老师 解答

2020-03-07 14:10

跨年补提可以直接记入利润分配科目的

思微 追问

2020-03-07 14:12

从会计分录上可以看出 她补提的是个人部分的社保 你刚刚不是说员工个人部分的不计入利润分配吗？

蒋飞老师 解答

2020-03-07 14:26

如果补提的是个人部分的社保就是错误了（可以查一下），应该补提公司部分的（个人部分不用计提的）

思微 追问

2020-03-07 14:32

老师 你能看到我一开始发给你的三张图片吗？其中一张税收完税凭证 上面是需要补缴的单位那部分吧，一共是40028.65，银行回单上支付的也是40028.65，然后她做的会计分录补提2018年社保的2457.85，明显就是个人部分啊，不是吗？计入了利润分配

蒋飞老师 解答

2020-03-07 14:39

好的，明白。那个补提分录就是错误了（应该补提公司部分而不是个人部分的）

思微 追问

2020-03-07 14:41

老师能把正确的会计分录写一遍给我吗？包括补提补缴两部分，不用写金额，标明个人部分和单位部分即可，谢谢

蒋飞老师 解答

2020-03-07 14:52

你好！
一般正常分录是这样的
1.交纳时（当月初交纳当月社保，不用计提）
借：管理费用…社保费（公司部分）
其他应收款（个人部分）
贷：银行存款
2..月底计提工资：
借：管理费用…工资
贷：应付职工薪酬

3..次月初发放工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应收款（社保个人部分）（扣除社保个人部分）
应交税费…应交个税