我们公司2019年12月份过户给别人一辆车子，车折和保险合计金额38269.75 保险金额是3269.75 。然后我2020年1月份开的发票35000元。这个卖车会计分录应该1月份做是不是？但是这个保险我们2019年做到管理费用了。但是现在卖了需要红字冲了。但是如果做到2020年是不是涉及到以前年度损益调整科目但是我不想用这个科目想反账到去年处理。我该怎么处理？

小白 追问

2020-03-07 20:58

那我该怎么处理呢 记到2020年是不是就要用到以前年度损益调整科目？会计分录应该怎么做合适呢？

文老师 解答

2020-03-07 21:08

是的，最好是用以前年度损益调整，可以的

小白 追问

2020-03-07 21:38

如果不想用以前年度损益调整科目怎么办？老师？

文老师 解答

2020-03-07 21:49

那就需要去税务局更正报表

小白 追问

2020-03-07 21:57

我12月份的报表没有申报！准备等汇算清缴申报年报的

小白 追问

2020-03-07 21:59

如果这样我反账回去15月份先红冲了这边管理费用可以么？后面可要什么附件？毕竟我是1月份开票正式卖的车！

文老师 解答

2020-03-07 22:06

那是可以这样做的，以前报表没有申报的话，影响不大

小白 追问

2020-03-07 22:11

因为我1月份开票才能正式做销售分录那我这笔保险放在12月份红冲之前的管理费用的话！那后面可要什么附件？还有因为股东撤资卖给股东的那么分录怎么写？是借:管理费用  红字  贷:其他应付款  股东  可以么

文老师 解答

2020-03-07 22:23

也就是这个管理费用由法人个人来承担是吗

小白 追问

2020-03-07 22:30

也算差不多吧！这个车算是分家分给股东的！她在我们账面上有投资款45万！这里应该慢慢冲销她的投资款吧？毕竟她没有给我们钱！

文老师 解答

2020-03-07 22:34

也是可以这样做的

小白 追问

2020-03-07 22:36

好的  谢谢老师！先不打扰休息了

小白 追问

2020-03-07 22:36

对了老师你没有回答我后面附件怎么搞？

文老师 解答

2020-03-07 22:37

具体是什么附件的

小白 追问

2020-03-07 22:39

因为我1月份开票才能正式做销售分录，那我这笔保险放在12月份红冲之前的管理费用的话！那后面可要什么附件？

文老师 解答

2020-03-08 08:14

您的保险费发票是2019年12月份的是吧，或者您2019年就直接不做，到2020年1月过户的时候一起做，直接做往来款，

小白 追问

2020-03-08 09:04

发票是2019年7月份的我们账上直接做费用了，现在过户给别人保险按照剩余月份一起让对方承担了！那我们这个之前费用不就不应该做那么多么？所以应该红冲吧？

文老师 解答

2020-03-08 09:29

哦，这样的，那就自己写个说明

小白 追问

2020-03-08 09:40

老师，那我做在12月份然后红冲？那写个说明应该怎么写？

文老师 解答

2020-03-08 10:07

就说是由于车辆过户，和对方协商一致同意从什么时候到什么时候的保险费，具体金额由某某承担，现在从管理费用里面予以冲减，特此说明