请问一般纳税人留底税是放在哪个科目，分录怎么写

希惜 追问

2020-03-08 14:01

未交增值税的借方有余额是什么原因

希惜 追问

2020-03-08 14:09

比如这月销项200进项100，分录怎么写？也是跟上个一样那样写吗？要交税的情况下，要把销项结转到已交税金吗

立红老师 解答

2020-03-08 13:43

你好，一般纳税人留底税是放在应交税费——应增（进），留底税不需要做分录

立红老师 解答

2020-03-08 13:53

你好，比如销项200，进项300，有100的留底，那么分录
借：应交税费——应增（销）200
贷：应交税费——应增（进）200
余下的100留在进项税额

立红老师 解答

2020-03-08 14:03

你好，未交增值税的借方有余额是预交时多交的增值税

立红老师 解答

2020-03-08 14:12

你好，
分录
借：应交税费——应增（销）200
贷：应交税费——应增（进）100
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）100

借：应交税费——应增（转出未交增值税）100
贷：应交税费——未交增值税100

下月交税
借：应交税费——未交增值税100
贷：银行存款