老师好！小规模建筑企业今年要改查账征收了，去年是核定，1月份开了300多万的票，但没有成本票给我，他不肯按没有成本扣除交税，说2年前支付了200多万成本，但又不能证明，请问我怎么操作规范？可以让法人填领款单，用途写劳务费，再做进成本吗？

成长之路途 追问

2020-03-09 11:52

老师，对方都是人工劳务费，别人不肯去大厅代开发票，而收入是1月份的，现在代开劳务发票能入1月份的账吗？我1月份先计提成本进去，等后面开票过来再补可以吗？但如果后面别人还是没有补开发票进来的话，能行吗？

meizi老师 解答

2020-03-09 11:54

你好  实际是1月的劳务费才可以入1月份的。      可以的。  你可以到时预缴企业所得税的时候先减去这部分成本。 尽快取得合理票据     没有的话汇算要调整处理的