老师好，咨询一下，问题1.我公司研发费用100万，其中12万为其他费用，麻烦帮我计算一下，研发费用中其他费用的扣除额度是多少？谢谢

行っている 追问

2020-03-09 14:20

上面数据你帮我算算看结果，谢谢老师

venus老师 解答

2020-03-09 14:24

大概11.11左右同学

行っている 追问

2020-03-09 14:26

文件说其他费用只能占研发费用的10%，这里的研发费用包含其他费用吗？

venus老师 解答

2020-03-09 15:47

加计扣除研发费用总额是包括其他相关费用的

行っている 追问

2020-03-09 15:55

你算出来的结果是11.11另一个老师怎么算出来是9.78万，为什么会有差额

venus老师 解答

2020-03-09 17:24

可以把另一个老师怎么算的发出来吗，互相学习下

行っている 追问

2020-03-09 17:30

（100-12）*10%/（1-10%）

venus老师 解答

2020-03-09 17:36

对的同学，我刚才没有减去12，这个老师做的是对的，

行っている 追问

2020-03-09 17:40

那意思是，计算研发费用中的其他费用占10%，这里的研发费用不包含其他费用啦，是研发费用总额减去其他费用后计算其他费用的限额

行っている 追问

2020-03-09 18:20

老师好，房租可以计入研发费用中吗

venus老师 解答

2020-03-09 18:54

如果由研发计划成立时就列入租金水电,当然可以归入研发费用;

如果一开始租金水电没有列入研发计划,就要另外申请内部财会核查报备才能列入,对国税地税单位也是要明确证明才能列入研发费用;如果你正常做的话,应该是:

借:研发支出-水电费

贷:银行存款

借:管理费用-水电费

贷:研发支出-水电费

那么以前发生的你就不用那么复杂了,将上面的分录合并好了,直接做分录

借:研发支出-水电费

贷:研发支出-水电费

研发部水电费房租费可以计入研发费用