现在发现2019年12月份的工资计提分录金额写错了 实际28000元 写成33000元了 请问我现在应该如何处理？求完整分录谢谢

夜未央 追问

2020-03-09 13:58

跨年度也可以直接红冲重新做正确的分录吗？不用通过以 前年度损益调整这个科目吗？

江老师 解答

2020-03-09 14:00

这个不要用以前年度损益调整科目进行账务处理。

夜未央 追问

2020-03-09 14:02

那什么情况下需要用 以前年度损益调整呢？

江老师 解答

2020-03-09 14:03

属于以前年度影响以前年度损益的事项。

夜未央 追问

2020-03-09 14:04

计提工资影响损益啊？ 我的分录是 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬

江老师 解答

2020-03-09 14:05

你这种情况会产生补交税款的事项。

夜未央 追问

2020-03-09 14:06

那所以我现在还是直接红冲 重新按正确的计提吗？

江老师 解答

2020-03-09 14:08

是的，这种处理方式是最好的。
当然如果你想用以前年度损益调整也是可以的，但影响你的工资的数据，这样申报起来非常麻烦

夜未央 追问

2020-03-09 14:10

跨年度税法上允许这样红冲吗？
另外那个工资我申报金额没有错 就是做分录的时候写错了

江老师 解答

2020-03-09 14:12

跨年度会计法是可以红冲的，税法上不管你如何做账，只要不少交税就行。

夜未央 追问

2020-03-09 14:13

好的 谢谢老师

江老师 解答

2020-03-09 14:13

有不明白的问题再咨询