老师，忘记计提去年的城建税和附加税了，金额560元，这样做行不行，小企业会计准则 先计提借利润分配―未分配利润 带应交税费――应交城建税 应交税费――应交教育费 应交税费――应交地方教育费 再交 借应交税费―― 贷银行

汪晨老师 解答

2020-03-09 17:36

你好，直接计入营业外支出即可。流量选“支付的经营活动其他”

汪晨老师 解答

2020-03-09 17:38

你好，你现在多交的计入营业外支出

汪晨老师 解答

2020-03-09 17:39

汇算清缴这个笔不需要调整的。

汪晨老师 解答

2020-03-09 17:42

你好，是你去年没有缴纳，现在缴纳的，计提你已经放到未分里了，现在多交的计入营业外支出。

元一 追问

2020-03-09 17:32

但增值税和城建，教育附加都在一张银行回单强，增值税多交了4分钱，

元一 追问

2020-03-09 17:33

直接记入营业外支出吗

元一 追问

2020-03-09 17:33

而且还得指定现金流量表附表

元一 追问

2020-03-09 17:36

城建和教育附加都是去年12月份的

元一 追问

2020-03-09 17:38

这些记账，涉及到以后的汇算清缴

元一 追问

2020-03-09 17:39

为啥，去年12月份得

元一 追问

2020-03-09 17:39

干脆都记入未分配利润得啦