上一年发现错将应收账款计入主营业务收入，原分录是借：银行存款20000，贷：主营业务收入20000，后面发现错了，于是做了一笔红字冲销，但是因为失误，错冲销成借：银行存款-2000，贷主营业务收入-2000，导致银行存款账务上数据是对的，实际上应该是借：银行存款20000，贷：应收账款20000，现在年结了该怎么调整

酸奶布丁 追问

2020-03-10 10:25

但是我入应收账款也只入了2000，就导致还有18000继续挂在主营业务收入里，没有调整到应收账款里去

辜老师 解答

2020-03-10 10:27

原分录是借：银行存款20000，贷：主营业务收入20000
错冲销成借：银行存款-2000，贷主营业务收入-2000
你这两笔，没有冲减应收账款啊

酸奶布丁 追问

2020-03-10 10:28

原分录是借：银行存款20000，贷：主营业务收入20000
错冲销成借：银行存款-2000，贷主营业务收入-2000
借：银行存款2000，贷：应收账款2000

三张凭证

辜老师 解答

2020-03-10 10:29

那你在调整一笔就可以，借：主营业务收入  18000   贷：应收账款  18000

酸奶布丁 追问

2020-03-10 10:30

已经年结了噢，也这样调整吗？

辜老师 解答

2020-03-10 10:32

如果调整上年的，就是借：以前年度损益调整   18000 贷：应收账款 18000

酸奶布丁 追问

2020-03-10 10:36

好的，我还有一个问题……

上年还多记了收入，原分录是
借：现金3164
贷：其他业务收入2800
       销项税额364

这一笔分录整个都是错的，该怎么处理

辜老师 解答

2020-03-10 10:37

你这个是哪里错了

酸奶布丁 追问

2020-03-10 10:39

记账记重了……一笔业务做了两次

辜老师 解答

2020-03-10 10:40

你反冲就可以的，其他业务收入用以前年度损益调整

酸奶布丁 追问

2020-03-10 10:42

具体的分录是怎样呢？

辜老师 解答

2020-03-10 10:42

借：现金  -3164
贷：以前年度损益调整   -2800
销项税额    -364

酸奶布丁 追问

2020-03-10 10:43

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2020-03-10 10:54

好的，客气，帮到你就好