你好老师，代缴代扣的社保部分，做账时挂其他应收款，那么再最后出报表结账时，这个科目到哪里去了

时光无声 追问

2020-03-10 10:49

老师最后是不是就在资产负债表里列示了

何老师 解答

2020-03-10 10:50

是的，就在资产负债表的其他应收款项目中

时光无声 追问

2020-03-10 10:53

老师应该是，发工资时，计提的工资和实际发的金额的差额挂在其他应收款贷方，也就是冲减其他应收款

何老师 解答

2020-03-10 10:54

是的，就是冲减个人欠款

时光无声 追问

2020-03-10 10:57

那这样的话，我们会计账务中，其实工资还是按计提的入账的，进入期间费用了，那么在所得税汇算清缴时，税法是按照账载金额计税的，所以这一块就是我们会计处理的计提工资，对吧

何老师 解答

2020-03-10 10:59

是的，就是可以这样理解