建筑业动工了，本月开具了发票，结转成本，计算应交城建税教育附加分录怎么做，是用工程施工﹌合同成本，还是营业税金及附加科目

小青青瓦瓦 追问

2020-03-10 13:23

外帐的原材料只有总账，没有设置明细账科目，然后建筑业是买了直接用于工地，相当于原材料库存为0这样可以吗

小叶老师 解答

2020-03-10 13:39

可以的，但不知外账的账务处理是怎么样的，是按开票直接做收入么

小青青瓦瓦 追问

2020-03-10 13:46

对，开票做收入同时结转成本，不开票没有收入，是不是如果企业注销时原材料帐面还有数据是要视同销售，交增值税呢？，我看好多会计税务帐原材料账面都是0

小青青瓦瓦 追问

2020-03-10 13:56

我把工程发生的前期费用都记入了工程施工科目，造成了去年利润数据为0，那我今年汇算清缴数据都填0吗？

小叶老师 解答

2020-03-10 13:57

一般外账他们不会搞很复杂，视同销售，只有你的材料用于增值税应税项目才要交，一般不用

小青青瓦瓦 追问

2020-03-10 13:59

材料企业注销时应该要变卖处理产生收益，那我现在直接把材料做成0的账面会好些吧

小叶老师 解答

2020-03-10 13:59

如果考虑注销的话，账面干净肯定好

小青青瓦瓦 追问

2020-03-10 14:11

老师我把工程发生的前期费用都记入了工程施工科目，造成了去年利润数据为0，那我今年汇算清缴数据都填0吗？

小叶老师 解答

2020-03-10 14:16

工程没按进度确认收入成本么？

小青青瓦瓦 追问

2020-03-10 14:51

去年小规模纳税人，今年改为一般纳税人，去年还是筹办前期工作，盖板房跑资料，只有费用，我把费用成本化了，那我汇算清缴数据都填0吗

小叶老师 解答

2020-03-10 14:54

按报表上的数填，没有就填0

小青青瓦瓦 追问

2020-03-10 15:09

会有稽查风险吗？怎么应对和解释呢

小叶老师 解答

2020-03-10 15:12

风险较低，筹办期0申报也正常，今年正常处理就行了

小青青瓦瓦 追问

2020-03-10 15:29

感谢老师回复

小叶老师 解答

2020-03-10 15:36

亲爱的同学，不客气哈