小规模纳税人开了增值税专用发票的销项票，请问可以取专票的进项票抵扣吗？

盈希 追问

2020-03-10 13:59

我们属于直接从厂家发货的代理商，一般情况是根据订单情况先取得进项票后开销项票，公司没有库存，请问可以先开销项票后期再取得进项票吗？

玲老师 解答

2020-03-10 14:06

后续的发票也可以先开发票的

盈希 追问

2020-03-10 14:11

1月开出的销项票，3月才取回相应的进项票，那么1月份的销项票是不是全额缴税？

盈希 追问

2020-03-10 14:14

因为进项票是根据对应销项票相应的比例算出来的，那么后期取得的进项票用在后期抵扣，比例会有所改变，这种情况如何处理较好？

玲老师 解答

2020-03-10 14:47

小规模不能抵扣进项税额，开进来和后开进来进项，不影响你交增值税税的金额

盈希 追问

2020-03-10 18:04

我们另一家公司是一般纳税人，出现的上述情况，这个该如何处理？

玲老师 解答

2020-03-10 19:46

没有进项税额抵扣就需要交纳增值税，