我公司是一般纳税人，税务局季报的利润表里没有以前年度损益调整的科目，19年漏摊销一个月的房租，20年是这样补账么？ 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款-房租 调整所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润 这样做分录对么

奥特曼 追问

2020-03-10 16:27

填写企业所得税年度纳税申报表的时候。漏摊销的房租，填在哪个表上？是直接填写正确的数字在期间费用明细表里？还是要将漏记的金额填在纳税调整表里？

蒋飞老师 解答

2020-03-10 16:28

可以直接填写正确的数字在期间费用明细表里

奥特曼 追问

2020-03-10 16:29

19年的年度财务报表要不要更改呢？

蒋飞老师 解答

2020-03-10 16:31

最好更改一下。

奥特曼 追问

2020-03-10 16:38

19年年报是不是把其他应收款减少。应交税金增加。剩下的数改在未分配利润里？

20年我报季度报表的时候期初数是不是也要像上面一样改动

蒋飞老师 解答

2020-03-10 16:47

19年年报是不是把其他应收款减少。应交税金减少，剩下的数改在未分配利润里

蒋飞老师 解答

2020-03-10 16:48

……19年年报是把其他应收款减少。应交税金减少，剩下的数改在未分配利润里

蒋飞老师 解答

2020-03-10 16:48

20年我报季度报表的时候期初数是不是也要像上面一样改动
…是的

奥特曼 追问

2020-03-10 16:54

好的，谢谢老师。应交税金我写错了。是少交税，不是增加。

蒋飞老师 解答

2020-03-10 16:57

你好，是的。没事的。加油！