送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-03-10 18:46

如果是去年没有做账务处理,只能今年补做收入,同时结转成本处理。

k1 追问

2020-03-10 18:55

对所得税汇算有没有影响

江老师 解答

2020-03-10 19:05

在税法上讲,这个是延迟确认收入,本来去年已经达到收入确认条件,对企业所得税汇算清缴而言,是少确认收入,少确认成本,最终延迟交了企业所得税。

k1 追问

2020-03-10 19:10

我了解了下,去年因为税负达不到要求,这些发票没有做认证,所以今年认证了做账了,可以在今年做账的话我就放心了

江老师 解答

2020-03-10 19:23

现在只能按今年的收入进行账务处理了。

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相关问题讨论
你好,单位可以是项或其他
2017-07-17 17:09:51
同学你好!二者不一致的。前者针对的是普通类别的技术服务,后者针对的产品、设备、新技术、新工艺提供的研究开发类技术服务,而且研发和技术服务*技术服务费”增值税专票,其中有专票记载的可以作为研发费用列支,只要符合一定的研发绩效或者相关要求,有关费用一般可以报销。
2023-12-01 00:33:24
如果是去年没有做账务处理,只能今年补做收入,同时结转成本处理。
2020-03-10 18:46:56
*研发和技术服务*技术咨询服务费 这个就可以,税收编码只需要一个星号,不要写几个
2020-09-10 14:08:44
您好,这两个没什么区别的
2021-11-23 05:46:06
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