老师，我想问一下就是发现上年要补收入涉及增值税填在本期纳税调整里填了销售额和销项税额，但是当期的进项税多了，那岂不是还是没有补增值税吗？如果是在去年进项税少一些去年这笔少的收入不就是要交增值税吗？这样在本年纳税调整里填岂不是只补了收入增值税还是少交了？

淡淡柠檬香 追问

2020-03-11 10:34

是啊，但是申报期限不一样啊，纳税检查表就是补在当月，因为时间的不同认证的发票也就不一样，影响的增值税不就不一样了，虽然补收入和算的销项税一样但总体应交增值税有差别啊

小云老师 解答

2020-03-11 10:40

本期发现当然只能补在本期啊，你不可能倒回去嘛

淡淡柠檬香 追问

2020-03-11 12:55

补在本期但是收入是去年的为什么能用今年的进项抵？

小云老师 解答

2020-03-11 12:57

没有任何规定当期进项只能抵当期销项的

淡淡柠檬香 追问

2020-03-11 15:02

我知道当期的进项可以留抵抵以后年度，但是没见过当期进项能抵扣以前年度

小云老师 解答

2020-03-11 15:14

应交增值税是等于销项减进项，和不是以前年度没有任何关系