老师，晚上好！我们是小规模纳税人，室内装修的！今天刚收回我们的外账！外账中有一笔分录是这样做的，结转成本 借：主营业成本 贷：现金 我们的外账中有收入，有管理费用，工资，其他应付款，应交税费，就这几项，我没搞明白他这个分录是什么意思？也没算明白他这个金额是怎么算出来的？求老师指点？急急急，打扰了！

可乐妈咪 追问

2020-03-10 21:51

老师，我们凭证上做了收入，也有工人工资，但是没有材料费的发票？而且这个金额是怎么算出来的呢？

郭老师 解答

2020-03-10 21:56

没有发票做账可以
看你们实际有入库吗

可乐妈咪 追问

2020-03-10 22:13

但是这是外账，外账没有发票也可以做账吗？

郭老师 解答

2020-03-10 22:14

是的
可以
汇算清缴调增

可乐妈咪 追问

2020-03-11 11:02

老师，你说的这个我不是很明白？他做的这个分录对吗？可以用现金结转成本吗？另外没有材料的发票也可以结转成本吗？他这个成本数怎么出来的？估出来的吗？

郭老师 解答

2020-03-11 11:04

没有发票做账
按你支付的做

郭老师 解答

2020-03-11 11:04

汇算清缴别抵扣所得税