小规模纳税人，收入会计分录怎么写？假设未税收入1000，3%税率，月收入不超10万。

心岛 追问

2020-03-10 23:47

写成了，
借：银行存款
     贷：主营业务收入（含税金额）
而且是2019年12月的账，已申报。怎么办？

郭老师 解答

2020-03-10 23:48

借以前年度损益调整贷应交税费
借应交税费贷以前年度损益调整

心岛 追问

2020-03-10 23:52

我用的是管家婆软件，里面没有这个一级科目

郭老师 解答

2020-03-10 23:58

用利润分配代替的

心岛 追问

2020-03-11 00:16

用利润分配？准确的凭证怎么写？

郭老师 解答

2020-03-11 00:30

借利润分配贷应交税费
借应交税费贷利润分配

心岛 追问

2020-03-11 00:41

做汇算清缴是还是用之前的报表，是吗？

心岛 追问

2020-03-11 00:42

这个调整凭证做在哪个月呢？

郭老师 解答

2020-03-11 00:48

可以不用调整
没有影响所得税

心岛 追问

2020-03-11 00:51

借利润分配贷应交税费
借应交税费贷利润分配

这个凭证做2020年1月吗？

郭老师 解答

2020-03-11 07:20

你好，是的，