突然发现一个问题，企业所得税季报报表里，第三行应该是利润总额，后边三个季度都填成了净利润，等于是一直少填了100多块钱，这个100多，我能不能汇算清缴的时候，算到其他纳税调增里。我们去年一直不交所得税，除了第一季度预缴了，后边三个季度都是弥补以前年度亏损。

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-11 13:55

我的意思是年报的时候，我还是按照净利润填写，然后在其他纳税调增里边，把这个100多块钱加上，这样可以吗？我打电话咨询是问税务局还是找专管员

maize老师 解答

2020-03-11 14:02

不建议你这样，我看法是按利润总额填写，不是按净利润，可以问你专管员，

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2020-03-11 15:05

我问了，开始说只能改第四季度报表，以前的不能更改，后来又说纳税调增就行，我也不知道哪个更好了

maize老师 解答

2020-03-11 15:10

2019年反结账修改就可以，之后修改4季度，那就申报更正对应更正4季度，企业所得税表和财务报表 那个年报按账上财务报表申报就可以，