老师建筑施工业，业务招待费要不要放进工程施工科目，学堂有些老师说放进工程施工，大名老师说不要放，汇算清缴要调增，那工程施工科目就和报表不一致了？

耿老师 解答

2020-03-11 14:00

你好，其实按规定的话是要记录的，因为是与工程有关的质数。大名老师的讲话是从实物出发，尽量少让你调整。

小青青瓦瓦 追问

2020-03-11 15:28

福利费要怎么计提才能不记入个税？年底一次按工资总额14%计提福利费，需要什么凭据入账

耿老师 解答

2020-03-11 15:44

你好！现在不计提了发生额不超过就可以抵扣企业所得税

小青青瓦瓦 追问

2020-03-11 15:47

账上不计提那我怎么去抵扣企业所得税？

耿老师 解答

2020-03-11 15:53

你好！实际发生的不超过当年工资14％的部分就可以抵扣

小青青瓦瓦 追问

2020-03-11 15:54

会不会涉及个税，比如每个月固定发放每人500这样，会不会并入工资交个税

耿老师 解答

2020-03-11 15:58

你好！要看福利费的具体情况，如果可以分清楚人员是会影响个税的

小青青瓦瓦 追问

2020-03-11 16:20

那怎么做内部凭证才能记入福利费不需要并入工资薪金计算个税呢？

耿老师 解答

2020-03-11 16:23

你好！比如聚餐费这种就不影响个税

小青青瓦瓦 追问

2020-03-11 16:25

聚餐费是开发票的形式，还是内部自己可以制作凭据？

耿老师 解答

2020-03-11 16:28

你好！一般是不可以的，只要可以具体到个人明确金额的就会涉及个人所得税

小青青瓦瓦 追问

2020-03-11 16:32

工资可以列8000吗，扣除6项附加也不用交个税，但我们这边税务局说工资超过6万也要个税汇算清缴，政策不是超过12万才汇算清缴呀

耿老师 解答

2020-03-11 16:39

你好，不管是否要交税都可以做汇算清缴。主要看你们当地的税务局规定。