老师，请问我的节能服务费免所得税收入填到哪一行？

欣然 追问

2020-03-11 15:27

那老师，再请教一下，就是我用于合同能源管理的节能设备去年一次性计入成本费用了，应该是要分摊的吧？那我调增的费用又该计入A10500表中哪一行？

朴老师 解答

2020-03-11 15:34

你这个是用来干嘛的呢？有发票的话直接不调也没事

欣然 追问

2020-03-11 15:40

汇算清缴啊！我们提供节能设备给用能企业。节能设备我们不是应该按年摊销吗？而我们一次性计入2019年成本了吗？所以汇算清缴时要成本调减啊！

朴老师 解答

2020-03-11 15:49

２６栏跨期扣除项目
在这里

欣然 追问

2020-03-11 15:58

老师，三免三减半是怎么计算的啊？比如我是小微企业，第四年开票200万，那我的所得税是200×50%×25%×20% 还是200×50%×25%？

朴老师 解答

2020-03-11 16:05

前三年免，后三年减半，减半就是按应该实际缴纳的百分之50来缴纳

欣然 追问

2020-03-11 17:20

也就是说还能享受小微企业的税收优惠，对吗？

朴老师 解答

2020-03-11 17:21

是的，后三年享受的