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朴老师

职称： 会计师

2020-03-11 16:17

第一种方法一张进项发票对应多张报关单,用一个关联号码申报,这样操作简单,但是会造成换汇成本不准确,有的税务机关不允许这样操作.

第二种方法按发票对应报关单实际的金额和数量录入即可

以前这种情况需要把进项发票做分批.出口了多少,分出来多少申报退税.但是现在不用做分批了.

国家税务总局公告2018年第16号第五条

外贸企业购进货物需分批申报退（免）税的以及生产企业购进非自产应税消费品需分批申报消费税退税的，出口企业不再向主管税务机关填报《出口退税进货分批申报单》，由主管税务机关通过出口税收管理系统对进货凭证进行核对。

在申报软件里---基础数据采集---进货分批单录入里还保留此菜单,但已取消打印菜单功能键

温柔的超短裙 追问

2020-03-11 16:28

意思是三张出口明细对应的进货明细里面的计税金额都填进项发票上的金额，不需要根据出口的数量分出来嘛

朴老师 解答

2020-03-11 16:34

按发票对应报关单实际的金额和数量录入即可

温柔的超短裙 追问

2020-03-11 17:59

假设一张进项发票计税是41500，数量50。对应报关单三张，一张数量10，一张数量20，另一张也是20。请问这个进货明细是要按照比例去分配41500，填三个进货明细嘛。

朴老师 解答

2020-03-11 18:02

嗯，分开填写的哦，按比例

温柔的超短裙 追问

2020-03-11 18:25

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-03-11 18:33

满意请给五星好评，谢谢

朴老师 解答

2020-03-13 17:28

为了操作方便，实务中建议大家尽量采用单张发票对应单张报关单，或多张发票对应单张报关单。

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第一种方法一张进项发票对应多张报关单,用一个关联号码申报,这样操作简单,但是会造成换汇成本不准确,有的税务机关不允许这样操作. 第二种方法按发票对应报关单实际的金额和数量录入即可 以前这种情况需要把进项发票做分批.出口了多少,分出来多少申报退税.但是现在不用做分批了. 国家税务总局公告2018年第16号第五条 外贸企业购进货物需分批申报退（免）税的以及生产企业购进非自产应税消费品需分批申报消费税退税的，出口企业不再向主管税务机关填报《出口退税进货分批申报单》，由主管税务机关通过出口税收管理系统对进货凭证进行核对。 在申报软件里---基础数据采集---进货分批单录入里还保留此菜单,但已取消打印菜单功能键
2020-03-11 16:17:58
正常进货、正常抵扣,与内销经营业务相比,用于出口退税的进项发票没有特殊要求
2020-04-08 11:07:43
您好，进项发票需要和报关单的一致的，
2019-01-31 10:52:08
在录入进货明细的时候，这几张发票录到同一个关联号。
2020-01-01 16:48:51
(FOB×汇率×1.17）÷（1.17-退税率）＝进项发票开票金额 ？
2018-06-08 14:00:52
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