新办企业，期初无余额，但资产负债表中的未分配利润，与利润表中的净利润不一致，差额刚好是资产负债表中的 递延所得税资产，什么原因呢？

端庄的白昼 追问

2020-03-11 17:10

用的金蝶，报表是自动取数的啊

端庄的白昼 追问

2020-03-11 17:11

利润表的所得税费用那里我看是空着的

辜老师 解答

2020-03-12 08:48

那你凭证处理，是不是贷所得税费用的，要用借方负数显示

端庄的白昼 追问

2020-03-12 08:51

我做的是: 借递延所得税资产 贷所得税费用-递延所得税

辜老师 解答

2020-03-12 08:53

是的，所得税费用要用借方负数显示的

端庄的白昼 追问

2020-03-12 08:58

我当时是计提了坏账准备，又确认了递延所得税资产，也是要所得税借方负数吗？借递延所得税资产 负数，贷所得税费用-递延所得税 负数？

辜老师 解答

2020-03-12 09:00

不是的，借递延所得税资产 借：所得税费用-递延所得税  负数

端庄的白昼 追问

2020-03-12 09:17

都在借方？一正一负？这是我12月的帐了，现在做到2月了，怎么办呢

辜老师 解答

2020-03-12 09:19

你做到贷方，利润表取不到贷方发生额的数据，所以报表勾稽不上

端庄的白昼 追问

2020-03-12 09:38

那我要反结账到12月去改正是吗？

辜老师 解答

2020-03-12 09:39

最好是反结账到12月修改

端庄的白昼 追问

2020-03-12 12:36

老师，按你说的调整了，但是现在资产负债表:资产总计和负债 所有者权益总计又不一致了，

辜老师 解答

2020-03-12 13:20

你只是调整利润表数据，资产负债表数据不用动的啊

端庄的白昼 追问

2020-03-12 13:32

可是不是要反结账，改了凭证，再重新结转损益，借转本年利润，重新出两个报表吗，

辜老师 解答

2020-03-12 13:36

是的，如果你反结账是这样的

端庄的白昼 追问

2020-03-12 13:42

我就是按您说的反结账调整了凭证，但是现在报表两边就不平了

辜老师 解答

2020-03-12 13:42

不可能啊，你修改之后，利润表所得税费用是负数吗

端庄的白昼 追问

2020-03-12 14:41

是负数

辜老师 解答

2020-03-12 14:43

那你应该不会出现报表不平啊，看一下你的科目余额表和报表数