您好老师，公司是小规模公司，由于过年，那边开票没有及时给我，这两张发票是销售发票。我如何调整账目，会计分录具体要怎么写?公司是装饰公司，

活在当下 追问

2020-03-11 19:04

是的去年的发票，是我们开给对方的，，一个发票内容是服务，一个是木板，款项已收，用的应收账款，銀行存款，

小惑老师 解答

2020-03-11 19:55

那你是否确认收入了

活在当下 追问

2020-03-11 19:59

没有做收入的分录，这两个忘记做了，因为之前有这两个公司的往来业务，就没有留意

小惑老师 解答

2020-03-11 20:20

之前你的分录怎么处理的

活在当下 追问

2020-03-11 20:41

之前就是：借：应收账款（公司名），贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税，，这两个发票的款项已收，分录是：借：银行存款：15000 贷：应收账款（公司名）

小惑老师 解答

2020-03-11 22:51

你这个不是确认收入了？

活在当下 追问

2020-03-11 22:55

没有，就是这两张发票没有按照借：应收账款（公司名），贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样做，之前同一公司的发票就是这样做的，这两张发票因为当时没有，就按照银行回单做的，借：银行存款：15000 贷：应收账款（公司名）

小惑老师 解答

2020-03-12 06:33

借：银行存款：15000 贷：应收账款（公司名）
当时只做了这笔是吗？

活在当下 追问

2020-03-12 07:04

两笔，这是两个公司，两张发票

小惑老师 解答

2020-03-12 07:06

那你补充做这笔分录
借：应收账款（公司名），贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税

活在当下 追问

2020-03-12 07:12

调整的话每个公司就这一个分录就行了对吧，没有其他分录了？这两张发票一个是专票一个是普票，因为是小规模公司，那个季度超过30万，这个税要怎么报，要额外交税的

小惑老师 解答

2020-03-12 09:07

那就正常报税就可以了，填写主表第1-3行填写