12月份暂估了2万的库存商品，这个月来了18000的发票，该怎么做账

敏感的跳跳糖 追问

2020-03-11 22:09

暂估的已经结转了成本，结转成本也要红冲么

赵海龙老师 解答

2020-03-11 22:13

结转成本不要管了
你这个月末结转的时候自动就抵了

敏感的跳跳糖 追问

2020-03-11 22:15

12月份暂估库存商品后，结转的成本，这个月按来的发票入账再结转成本，不重复了么

赵海龙老师 解答

2020-03-11 22:17

你不是已经先冲了吗，回到第一步看一下

敏感的跳跳糖 追问

2020-03-11 22:18

我冲的是，借 应付账款暂估 贷库存商品  不是这个分录么，不涉及成本啊

赵海龙老师 解答

2020-03-11 22:21

那你暂估的时候也是不影响成本的啊。这个跟结转成本有什么关系呢
假设你处理是这样的

暂估的时候借、
借“库存”
  贷：应付账款
现在红冲也是方向一致，数字负数就可以
哪里影响成本了呢
如果你结转成本了
借：成本
  贷：库存
那么，你红冲的时候做一笔负数的方向一样的分录、

敏感的跳跳糖 追问

2020-03-11 22:23

成本也得红冲呗

敏感的跳跳糖 追问

2020-03-11 22:23

明白了

敏感的跳跳糖 追问

2020-03-11 22:25

跨年了，还得用年度损益调整对不

敏感的跳跳糖 追问

2020-03-11 22:26

冲成本的时候

赵海龙老师 解答

2020-03-11 22:29

如果是小企业准则，不用以前年度损益调整，企业会计准则的话需要