老师，12月份计提营业税金附加税。计提多了2分钱。1月份扣款的时候余额不平。请问多计提的两分钱该怎么冲掉呢

果 追问

2020-03-12 11:23

能不通过这个科目去调平吗？才2分钱哦。。。我的原科目是：
计提附加税：借：营业税金及附加：1.12
                         贷：应交税费——教育费附加        1.12

实际扣缴：   借：应交税费——教育费附加   1.1
                        贷：银行存款——1.1
故现在应交税费科目有余额0.02分

晓宇老师 解答

2020-03-12 11:40

不可以，由于是去年的原因导致的，这2分钱必须通过以前年度损益调整来调平。