甲公司是一家具有进出口经营权的生产企业,为增值税一般纳税人,对自产货物经营出口销售及国内销售。甲公司本年1月购进所需原材料,取得增值税专用发票上注明价款400万元,增值税额52万元,货款已用银行存款支付;内销产品取得销售额300万元(不含增值税),内销产品成本为200万元;出口货物离岸价折合人民币2400万元,出口产品成本为160万元。假设上期留抵税款5万元,增值税税率为13%,退税率为12%。甲公司本年1月对取得的增值税专用发票进行了认证。对甲公司上述业务进行账务处理,做会计分录。
老迟到的歌曲
于2020-03-12 09:46 发布 4930次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-03-12 10:17
借 原材料 400
应交税费 52
贷 银行存款 452
借 应收账款 339
贷 营业收入 300
应交税费 39
借 营业成本 200
贷 库存商品 200
借 应收账款 2400
贷 营业收入 2400
贷 营业成本 160
贷 库存商品 160
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你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07
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一般纳税人增值税专用发票税率有13%,9%,6%,3%,免税的
2020-01-03 09:31:51
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借;销售费用等科目 应交税费(进项税额) 贷;银行存款等科目
2017-07-28 15:50:12
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就是6%呀,还是你想问的是?
2016-03-14 10:29:03
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你好,发票抵扣联是用于认证发票的,发票联才是入账的。
2019-01-09 12:52:22
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