老师，麻烦您给提供一下： 关于计提工资、发放工资～ 计提社保（个人承担与公司承担）、支付社保（个人承担与公司承担）的一个会计分录～ 我不太清楚这些分录之间的关系～

千与千寻 追问

2020-03-12 10:56

老师，这里没有区分开公司承担与个人承担的社保费～我们个人承担的部分是公司从工资里面扣～
①所以计提工资时是不是：
借：管理费用 工资
贷：应付职工薪酬 职工工资
        应付职工薪酬 社会保险费？
②发放工资时是不是：
借：应付职工薪酬 职工工资
贷：现金
③支付社保时是不是：
借：管理费用 社保费
        应付职工薪酬 社会保险费
贷：现金

？？？

轶尘老师 解答

2020-03-12 11:07

发放工资时
借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数）
贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数）
其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额）
其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额）
应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额）

这个就是个人部分的社保