我们是小规模纳税人，账上免征的增值税是2970.85 申报表上免征的增值税是2970.87 差0.02 请问结转增值税到营业外收入和0.02这个差额怎么调？

?茜茜 追问

2020-03-12 11:07

营业外收入吧，怎么做分录

?茜茜 追问

2020-03-12 11:08

借，什么呢

英老师 解答

2020-03-12 11:10

借计主营业务收入，贷计营业外收入

?茜茜 追问

2020-03-12 11:14

主营业务收入没有错误

?茜茜 追问

2020-03-12 11:14

申报表和我们发票数字一样。

?茜茜 追问

2020-03-12 11:15

这样行吗？

英老师 解答

2020-03-12 11:20

这是小数点的误差，调整到主营业务收入就可

?茜茜 追问

2020-03-12 11:25

每一个季度申报表都多几分，我看了一下
借主营业务收入
贷营业外收入
吗？

英老师 解答

2020-03-12 11:28

是的，这是计算误差造成的

?茜茜 追问

2020-03-12 11:44

我觉得像这种情况直接在申报表改最好吧。

英老师 解答

2020-03-12 11:46

可以直接改申报表，申报没改过来可以调帐