老师，我做1月份帐发现在19年12月份没把本年利润转到本年利润未分配利润。在20年1月份怎么处理呢

萦萦老师 解答

2020-03-12 14:08

如果是跨年的话，把利润分配-未分配利润替换成以前年度损益调整。谢谢

特立独行的朵朵酱 追问

2020-03-12 14:10

本年利润结转利润分配是需要手动的，忘记了结转这笔了，但是已经跨年了。我需要怎么调一下帐呢？怎么写分录呢

萦萦老师 解答

2020-03-12 14:17

您好，根据您的盈利情况来调整，谢谢
借：本年利润（借方或贷方）（上年年末的利润）
贷：利润分配-未分配利润（上年年末的利润）

特立独行的朵朵酱 追问

2020-03-12 14:18

需要用到以前年度损益调整这个科目么？比如说本年利润是盈利的，该怎么用这个科目呢

萦萦老师 解答

2020-03-12 14:21

以前年度损益调整
一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。
二、以前年度损益调整的主要账务处理。
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
三、本科目结转后应无余额。