12月份费用、收入、附加税，制造费用已经结转生产成本，也结转本期损益，还要录什么分录

逢考必过 追问

2020-03-12 14:17

就录这两比分录，是吗？

maize老师 解答

2020-03-12 14:18

是的 借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

逢考必过 追问

2020-03-12 14:20

你这分录看不明白

maize老师 解答

2020-03-12 14:21

借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积      对冲之后是借利润分配-未分配利润  贷盈余公积-法定盈余公积

逢考必过 追问

2020-03-12 14:22

实操到这一步就录年末结转未分配利润借：本年利润    贷:利润分配-未分配利润

逢考必过 追问

2020-03-12 14:25

是先录本年利润这笔分录再录你说的，是吗？

maize老师 解答

2020-03-12 14:34

先结转本年利润，之后才是提取盈余公积

逢考必过 追问

2020-03-12 14:35

本年利润分录就是我发给的那样吗？

maize老师 解答

2020-03-12 14:39

要是本年利润期末余额是贷方你写那样， 按企业会计准则提取盈余公积是按上面我写那样，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

逢考必过 追问

2020-03-12 14:45

是写12月本期结转损益这个本年利润的金额吗？

maize老师 解答

2020-03-12 14:46

不是，是根据明细账期末余额或者是科目余额表期末余额去结转