19年入账成本，发票没收到，20年客户开了专票过来，我需要认证进项，那我去年做的成本是不是要冲销，对19年的汇算清缴有影响吧？这个账务要怎么处理？

果 追问

2020-03-12 17:29

之前那个确认成本了是在19年哦。意思是跨年红冲然后在按收到的发票再正常做一次成本？

玲老师 解答

2020-03-12 17:31

如果19年你做成本，那个金额和现在开票的金额是一样的，你可以把收到的发票直接贴在原来的屏障后面，如果不一样，你把原来的成本的分录红冲了，再按发票金额入账

果 追问

2020-03-12 17:37

一样是一样o。意思是我19年确认成本的时候，没有价税分离。现在收到专票了。因为之前对方都是开普票给我们的。现在收到的是专票

玲老师 解答

2020-03-12 18:10

那你就把去年的红冲，然后再按发票做帐