19年入账成本，发票没收到，20年客户开了专票过来，我需要认证进项，那我去年做的成本是不是要冲销，对19年的汇算清缴有影响吧？这个账务要怎么处理？

玲老师

职称：会计师

2020-03-12 16:02

就把前面没有发票的先红冲了，再按发票入账可以税前扣除，

果追问

2020-03-12 17:29

之前那个确认成本了是在19年哦。意思是跨年红冲然后在按收到的发票再正常做一次成本？

玲老师解答

2020-03-12 17:31

如果19年你做成本，那个金额和现在开票的金额是一样的，你可以把收到的发票直接贴在原来的屏障后面，如果不一样，你把原来的成本的分录红冲了，再按发票金额入账

果追问

2020-03-12 17:37

一样是一样o。意思是我19年确认成本的时候，没有价税分离。现在收到专票了。因为之前对方都是开普票给我们的。现在收到的是专票

玲老师解答

2020-03-12 18:10

那你就把去年的红冲，然后再按发票做帐

精选问题

你好老师，电商销售的2025年是出了哪些新的优惠政问

您好，大平台有上线国家“以旧换新”补贴 2.抖音电商继续商品卡免佣政策同，商家完成物定的任务，可以免佣金答
老师您好！请问应收账款、主营业务收入、和收款已问

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数借应收账款贷银行存款答
老师，农用保水剂的商品和服务税收分类编码是多少？问

您好，1070219010000000000 水处理剂环境污染处理剂答
老师我们单位是村集体经济组织我们有时候会有问

您好，管理费用-服务费，管理费用-修理费答
你好，我们公司是一般纳税人，我们有外销业务的，我们问

你好，境外给你提供的服务吗？是的话登录新电子税局后,点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他代扣代缴、代收代缴申报】功能菜单答

在线提问累计解决 377271个问题